反詐騙政策檢討:從宣導到修法,如何有效打擊詐騙

反詐騙政策夠不夠力？結論是：單靠宣導與165專線遠遠不夠，必須搭配現行《刑法》加重詐欺、《洗錢防制法》與《詐欺犯罪危害防制條例》的刑罰與沒收機制，並強化跨部會金流攔阻與法治教育，才能有效從源頭減少車手與人頭帳戶。本文從真實法院判決出發，拆解法律如何處罰、法院如何量刑，以及為何修法後仍有被害人求償無門的困境。

「您有一封未領取的包裹」、「您的帳戶涉及洗錢，必須監管」、「投資虛擬貨幣保證獲利」……這些話術是不是很熟悉？沒錯，詐騙集團的伎倆日新月異，即使政府不斷宣導，仍有許多民眾上當受騙，辛苦積蓄一夕蒸發。外界常引述警政署統計，指2023年詐騙案件發生數超過3萬件、財損高達新臺幣88億元，數據請以內政部警政署最新公布為準。面對如此猖獗的詐騙犯罪，我們現行的反詐騙政策真的夠力嗎？本文將從宣導與修法兩大面向進行檢討，並引用真實法院判決見解，帶您了解如何更有效地打擊詐騙。

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詐騙車手、收水、人頭帳戶到底在做什麼？法院怎麼看？

結論先說：車手與收水即使只是集團底層、只負責提領與彙整贓款，法院仍認定其危害非輕，因為他們讓贓款變現、讓上游隱身，也讓被害人追償無門。

詐騙集團的組織分工細膩，從話務機房、車手（提款）、收水（彙整贓款）到幕後金主，每個環節都可能觸犯刑法。讓我們來看一個法院判決中的描述：

「被告4人正值青年，竟不思以正途獲取財物，竟為貪圖工作輕易獲得金錢，率然擔任詐欺集團提領款項之車手、收水，各分擔彙整及上繳本案詐欺所得款項之工作，無視近年來詐欺案件頻傳，每每造成廣大民眾受騙，損失慘重，更嚴重損及我國國際形象，且讓檢警無從追查該特定犯罪所得的去向及所在，使本案詐欺集團上游成員均能隱身於幕後、坐享高額犯罪所得，並使附表1至14所示之被害人受騙後追償無門，犯罪所生之危害非輕；」（參照臺灣高等法院110年度上訴字第125號二審判決所述）

這段話出自臺灣高等法院110年度上訴字第125號二審判決的科刑審酌理由，生動描繪了車手與收水的角色：他們雖然只是集團中的底層，但正因為他們實際提領贓款，讓詐騙所得得以變現，也讓上游黑手逍遙法外。判決中提到的「附表1至14」代表至少有14位被害人，每個人的畢生積蓄可能就此化為烏有。

另一個判決則顯示，光是單一案件就有10位被害人，且「整體財產損害金額甚多」（參照111年度金上訴字第1935號判決）。該判決在量刑理由中記載被害人人數為10人，並引述原審量刑時被害人李OO（原名李OO）之意見陳述，經二審判決理由陸、一引述：「我被騙了6、700萬元，負債過日子，全台到處跑，無法好好上班」（參照111年度金上訴字第1935號判決），該陳述為當事人意見陳述，非法院認定之損害金額鑑定。這些數字背後都是活生生的家庭悲劇，也正是法院認定「危害非輕」的重要依據。

想深入了解判決以及相關的權利保障方式，詐騙防範法律指南涵蓋了完整的法律指引。

現行法律怎麼罰詐騙？加重詐欺、洗錢罪的刑度與量刑關鍵是什麼？

詐騙會被判多重？普通詐欺與加重詐欺差在哪？

結論：只要符合「三人以上共犯」或「對公眾散布」任一要件，就不是普通詐欺，而是加重詐欺，最低1年起跳、最高7年，且通常不得易科罰金。

我國對於詐騙行為的主要刑罰依據是刑法第339條（普通詐欺）及刑法第339條之4（加重詐欺）。經交叉比對現行刑法條文：

• 刑法第339條普通詐欺，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
• 刑法第339條之4加重詐欺規定：「犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：」以下摘錄第2、3款，完整四款見刑法第339條之4：

二、三人以上共同犯之。 三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。……（參照114年度上訴字第649號判決所列法條，另含第一款冒用政府機關或公務員名義、第四款以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、語音或電磁紀錄之方法犯之）

也就是說，只要是三人以上共犯，或是透過網路、電話等管道對公眾散布詐騙訊息，最低刑度就是1年起跳，最高可到7年。實務上車手多被認定為三人以上共同詐欺，故適用此加重規定。

若同時涉及洗錢，還會違反洗錢防制法。現行洗錢防制法第19條第1項採前段、後段區分刑度：前段為有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；後段為其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金。兩者均在同一第1項內，洗錢防制法第二條第2項為未遂犯罰之，並非一律最重10年，須依金額區分是否達1億元。另需注意，許多舊判決記載的洗錢防制法第14條為修法前條號，該判決作成時（例如111年間）適用舊法，於113年7月31日修正後已移列至現行法第19條至第23條，引用時應對照新舊條號。

實務關鍵：易科罰金有嚴格門檻。 依刑法第41條第1項、刑法第41條第8項，僅犯最重本刑為5年以下有期徒刑之罪，且法院宣告6月以下有期徒刑或拘役者，始得易科罰金，以1千元至3千元折算1日。加重詐欺因最重本刑為7年，從一開始就不符合易科罰金的前提，即使宣告刑在6月以下亦不得易科。這也是為何車手實務上多須入監執行，而非繳錢了事。

法官如何決定要關多久？刑法第57條的10項審酌事由

結論：法官不是隨意喊價，必須以行為人責任為基礎，綜合審酌刑法第57條的10款情狀，包括動機、手段、損害、犯後態度、素行與生活狀況等。

法官在決定刑度時，必須依據刑法第57條審酌一切情狀。該條明定：「科刑時應以行為人之責任為基礎，並審酌一切情狀，尤應注意下列事項」一、犯罪之動機、目的；二、犯罪時所受之刺激；三、犯罪之手段；四、犯罪行為人之生活狀況；五、犯罪行為人之品行；六、犯罪行為人之智識程度；七、犯罪行為人與被害人之關係；八、犯罪行為人違反義務之程度；九、犯罪所生之危險或損害；十、犯罪後之態度。

從許多確定判決中都可以看到類似的論述，例如最高法院114年度台上字第213號確定判決（主文為上訴駁回，已確定）即記載：

「原判決就上訴人所犯上揭3罪，已記明如何以行為人之責任為基礎，綜合審酌刑法第57條科刑等一切情狀……核其量定之刑罰，已兼顧相關有利與不利之科刑資料，就上訴人犯罪之動機，擔任車手及收水手工作，所為影響社會治安及金融秩序，尚未與被害人達成和解，犯後僅於歷審時自白犯行，偵查中並未自白，前有犯罪紀錄之素行，無證據證明已獲取犯罪所得，家庭生活及經濟狀況等各情，併列為量刑之綜合審酌因素……」（參照114年度台上字第213號判決，當事人侯OO部分）

簡單來說，如果被告坦承犯行、與被害人和解、賠償損失，刑度就可能減輕；反之，若否認犯行、毫無悔意，刑度就會較重。但自白減輕並非自動適用，法律設有嚴格雙要件。

最高法院114年度台上字第1530號判決亦指出，必須同時符合上述要件，法院才會適用詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定減輕其刑，並於洗錢部分符合洗錢防制法第23條第3項前段要件時，於所犯加重詐欺罪之量刑併予審酌。若僅在審判中自白、偵查中否認，或未履行和解金額、未繳回所得，就不符合減輕條件。自首與自白效果不同，自首重在犯罪後主動申告，洗錢自白則重在歷審均自白並繳回所得，兩者減免幅度亦有差異。

此外，若同時犯加重詐欺與洗錢二罪，實務上常論以想像競合。依刑法第55條，從一重處斷，法院通常以較重的加重詐欺罪處斷，洗錢部分僅作為量刑時併予審酌的事由，而非另行累加一罪之刑。這與數罪併罰不同，須予區分。

第三審不是再審一次事實。 依刑事訴訟法第377條、刑事訴訟法第395條，第三審為法律審，上訴須以原判決違背法令為理由。若僅泛稱量刑過重而未具體指摘原判決如何違背法令，最高法院會以不合法駁回。這點在114年度台上字第213號與114年度台上字第1530號判決中均有闡明。

人頭帳戶、車手實務上都判多重？可以緩刑或易科嗎？

結論：提供人頭帳戶也可能成立幫助詐欺或洗錢罪，實務上常判5、6月，但車手犯加重詐欺多在1年以上，且定執行刑不是單純相加。

以提供人頭帳戶為例，雖然不是親自詐騙，但仍可能構成幫助詐欺或洗錢罪，且現行法已增訂專責處罰人頭帳戶的規定。洗錢防制法第21條處罰無正當理由收集他人帳戶、帳號，洗錢防制法第22條第1項禁止將自己或他人帳戶、帳號交付、提供予他人使用（但符合一般商業、金融交易習慣或親友間信賴等正當理由除外），洗錢防制法第20條則處罰收受、持有或使用之財物無合理來源且具備一、冒名申請帳戶、二、以不正方法取得或使用他人帳戶、三、規避洗錢防制程序三款情形之一者。刑責與沒收獨立於車手之外，不可輕忽。

現行法對人頭帳戶採分級處理，初犯未必立即入刑：

在一個判決中，被告謝OO因提供帳戶給詐騙集團使用，被臺灣高等法院高雄分院111年度金上訴字第391號二審判決（上訴駁回，上訴期間20日，須經確定）駁回上訴而維持原審判決：原審就附表編號1、4所示之罪，定應執行有期徒刑5月，併科罰金1萬5千元，如易科罰金以1千元折算1日，並宣告未扣案之犯罪所得6萬6千元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時追徵其價額；另就附表編號2、3所示不得易科罰金及不得易服社會勞動之罪，定應執行有期徒刑1年4月。被告共犯5罪分兩組定刑，非僅5月。由此可見，即使只是提供帳戶，也會面臨牢獄之災，且法院會依得否易科罰金分組定刑。

至於車手，由於是三人以上共犯，通常會依刑法第339條之4論罪，刑度多在1年以上，若犯多起案件，合併執行可能超過2年。例如臺灣高等法院114年度上訴字第649號二審判決（尚未確定，仍有上訴期間，須待確定始為定論）中，被告犯數罪，法院就附表編號1、6、7、8所示之刑（均得易科罰金），依刑法第51條第5款、刑法第41條第1項前段、刑法第41條第8項規定，定其應執行刑為有期徒刑9月，如易科罰金以1千元折算1日；暨就編號2、3、4、5所示之刑（均不得易科罰金），依刑法第51條第5款規定，定其應執行刑為有期徒刑1年11月，並駁回上訴。

重要實務：定應執行刑不是把各罪刑期直接相加。 依刑法第51條第5款，宣告多數有期徒刑者，於各刑中之最長期以上、各刑合併之刑期以下，定其應執行之刑。法院必須為整體非難評價，並說明恤刑理由，而非機械式累加。例如各罪分別判1年、10月、8月、8月，合併刑期為3年2月，法院可能在「最長期1年以上、合併刑期3年2月以下」的區間內，定為1年11月。此部分須經法院裁量並敘明理由。

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165反詐騙宣導為什麼還是擋不住詐騙？問題出在哪？

結論：宣導有提升警覺，但內容制式、缺乏分眾，且未涵蓋新型面交與法治後果，是案件居高不下的三大缺口。

政府多年來推動反詐騙宣導，包括165反詐騙專線、電視廣告、社群媒體圖文等。這些措施確實提高了民眾的警覺性，但為何詐騙案件仍居高不下？問題可能在於：

1. 宣導內容過於制式：許多長輩仍深信「檢警監管帳戶」的騙局，因為詐騙集團會偽造公文，甚至派出假檢察官面交，讓被害人信以為真。宣導若只強調「檢警不會要求匯款」，卻未說明新型態的面交詐騙、假投資群組、虛擬貨幣保證獲利等話術，效果就會打折。

2. 缺乏針對性：不同年齡層、職業別容易受騙的手法不同（例如學生易遭打工詐騙、上班族易遭投資詐騙、長者易遭假檢警詐騙），宣導應更精準投放與分眾設計，並配合165即時查證機制的教育，而非一體適用。

3. 法律知識不足：很多人不知道提供帳戶或擔任車手會觸犯重罪，以為只是打工賺外快。從判決中可以看到，許多車手都是年輕人，因貪圖小利而誤入歧途。加強法治教育，讓年輕人了解前述易科罰金門檻、加重詐欺不得易科、以及洗錢與幫助詐欺的刑責，才能從源頭減少車手供應。特別是洗錢防制法第21條收集帳戶罪與洗錢防制法第22條交付提供帳戶罪的分級處罰，以及洗錢防制法第20條無合理來源持有財物的處罰，初犯可能先經告誡，但對價、3帳戶以上或5年內再犯即入刑，務必讓民眾知悉。

因此，宣導必須「接地氣」：用真實案例、短影音、網紅合作等方式，讓反詐訊息深入日常生活。例如，可以將法院判決中的被害人陳述（如原審量刑時被害人李OO之意見陳述，經二審判決引述：「我被騙了6、700萬元，負債過日子，全台到處跑，無法好好上班」參照111年度金上訴字第1935號判決，該陳述為當事人意見，非法院認定之損害鑑定）製作成故事，更能引起共鳴，但同時應教導民眾正確求助管道：保持冷靜、立即掛斷、撥打165查證、保留通聯與匯款紀錄並迅速報警，才有機會啟動警示帳戶與攔阻機制。

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加重刑罰就能解決詐騙嗎？修法後法院為何有時判很輕？

結論：不能單靠提高刑度，量刑偏低常與情堪憫恕、自白減輕、證據認定與沒收執行困難有關，必須從沒收發還與源頭管制同步補強。

近年來，政府為打詐不斷修法，包括提高詐欺罪刑度、制定《詐欺犯罪危害防制條例》、增訂人頭帳戶相關處罰等。然而，從實務判決觀察，仍有以下瓶頸：

為什麼加重詐欺最低1年，法官還能判1年以下？

雖然加重詐欺最低刑度是1年，但法官可依刑法第59條「情堪憫恕」減刑，或依前述自白規定減輕，導致不少案件最終宣告刑低於1年。這讓民眾覺得「罰太輕」，無法產生嚇阻效果。

依刑法第59條，犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑。此條須客觀上顯可憫恕，非僅因初犯、年輕或經濟弱勢即自動適用，法院須具體說明何以最低刑仍過重。近年修法與實務見解亦趨向限縮其適用，避免濫用成為規避重刑的管道。如何在嚇阻犯罪與個案正義間取得平衡，仍是立法與司法須共同面對的課題。

被騙的錢為什麼拿不回來？沒收與發還的現實困境

《刑法》沒收新制已上路，犯罪所得應予沒收，並可發還被害人。依刑法第38條之1第3項，前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；同條第5項明定，犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，檢察官沒收後亦得聲請發還被害人，發還優先於沒收。

但實務上，車手往往只拿到微薄報酬，大部分贓款早已上繳集團，難以追回。判決中常見「未扣案之犯罪所得沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額」（參照111年度金上訴字第391號判決），但若被告名下無財產，即使諭知追徵，被害人仍求償無門。因此，修法應強化金流追蹤，例如要求金融機構對異常帳戶即時警示、警示帳戶聯防與暫停交易機制，或研議被害人補償或返還機制。需說明的是，目前並無名為「詐騙被害人補償基金」的法定基金名稱，政策討論應表述為研議補償或返還機制，避免誤指不存在法源。

人頭門號、虛擬貨幣的源頭管制夠嗎？

詐騙集團常利用人頭門號發送釣魚簡訊，或透過虛擬貨幣洗錢。現行《電信管理法》已對販賣門號課以刑責，但執行面仍須加強查緝與電信業者客戶審核。洗錢防制法第22條對人頭帳戶的分級告誡與入刑門檻，亦是源頭管制一環，金融機構依同條第5項應對經告誡或涉案帳戶暫停、限制功能或關閉。此外，虛擬貨幣匿名性高，成為洗錢熱門管道，政府應推動交易所實名制（KYC）、可疑交易申報與配合凍結可疑資金，並與《洗錢防制法》對虛擬通貨平台的管理相銜接。源頭管制若僅有刑罰而無即時技術攔阻，仍難阻斷詐騙鏈。

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要怎麼有效打詐？5個多管齊下的具體建議

結論：打詐不能各做各的，必須跨部會、科技偵查、教育扎根三線並進，並讓法律要件與執行配套同步到位。

綜合宣導與修法，提出幾項具體建議：

1. 強化跨部會整合：打詐需要警政、金融、通訊、數位發展等部會合作，建立即時通報與攔阻機制。例如，一發現異常匯款，銀行可依警示帳戶機制暫停交易並通知警方，電信業者配合攔阻釣魚簡訊與境外竄改來電。

2. 科技偵查與國際合作：詐騙機房常設在境外，應透過國際刑警組織與司法互助合作，追緝幕後主嫌。同時運用AI分析詐騙模式、高風險帳戶與話務特徵，預警潛在受害者。但科技偵查所得證據仍須符合合法取證與證據能力要求，否則難以定罪。

3. 教育扎根：將反詐騙納入學校與職場課程，讓學生從小建立正確法治觀念，並學會辨識網路詐騙，特別強調「提供帳戶即可能觸犯洗錢防制法第21條收集帳戶罪、洗錢防制法第22條交付提供帳戶罪與刑法幫助詐欺」的後果，以及加重詐欺不得易科罰金的現實，並說明第22條初犯告誡、再犯或對價或3帳戶以上始入刑的分級，第20條無合理來源持有亦有刑責。

4. 提高檢舉獎金與證人保護：鼓勵民眾提供線索，尤其是揪出人頭帳戶販賣集團與收水網絡，並完善證人保護與匿名檢舉管道，降低報復疑慮。

5. 修法加重組織犯罪刑責並落實沒收：對於詐騙集團的發起者、指揮者，應比照組織犯罪防制條例嚴懲，並落實刑法第38條之1沒收與追徵，同時善用發還機制，讓查扣所得能實際返還被害人，而非僅宣告追徵卻無財產可執行。並應善用洗錢防制法第23條第2項自首減免、洗錢防制法第23條第3項自白減免及後段加碼（查獲其他正犯或扣押全部財物可減輕或免除）與詐欺犯罪危害防制條例第47條第2項查獲首謀或扣押組織全部財物的加碼減免，引導共犯供出上游。

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反詐騙常見問題 FAQ

Q：接到詐騙電話該怎麼辦？

立即掛斷、撥打165查證並報警。 保持冷靜，勿提供個人資料、勿依指示匯款或面交。立即掛斷並撥打165反詐騙專線查證。若已匯款，盡速報警並保留通聯紀錄、匯款單據與對話截圖，警方可通報金融機構啟動警示帳戶與攔阻，有機會阻斷金流。

Q：只是把帳戶借給朋友，為什麼會犯法？

會，可能構成幫助詐欺或違反洗錢防制法人頭帳戶罪。 依法院見解，提供帳戶給他人使用，若該帳戶被用於詐騙，就可能構成幫助詐欺或洗錢罪。現行洗錢防制法第21條處罰無正當理由收集他人帳戶、帳號，洗錢防制法第22條第1項至第3項處罰交付、提供帳戶、帳號（初犯裁處告誡，對價、3個以上或5年內再犯始處3年以下有期徒刑），洗錢防制法第20條則處罰無合理來源持有財物而具冒名、以不正方法取得使用帳戶或規避洗錢防制程序等情形。例如臺灣高等法院高雄分院111年度金上訴字第391號判決（上訴駁回）中，被告謝OO提供帳戶，原審分兩組定刑分別為5月併科罰金及1年4月並沒收犯罪所得。切勿因小利而觸法，出借帳戶即可能成為共犯。

Q：詐騙車手通常會被判多重？

通常觸犯刑法第339條之4加重詐欺，最低1年以上，且多不得易科罰金。 若犯多起案件，法院會依刑法第51條第5款數罪併罰定應執行刑，而非直接相加，可能超過2年。例如臺灣高等法院114年度上訴字第649號二審判決（尚未確定）中，被告犯數罪，法院就得易科罰金之4罪定應執行刑為有期徒刑9月如易科罰金以1千元折算1日，暨就不得易科罰金之4罪定應執行刑為1年11月。但若符合詐欺犯罪危害防制條例第47條第1項或第2項或洗錢防制法第23條第2項自首、洗錢防制法第23條第3項前段及後段的「均自白＋繳回所得」或「查獲首謀、扣押全部財物」等要件，有機會獲「得」減輕或「得減輕或免除」的裁量空間，並非一自白就必然減輕。

Q：被害人被騙的錢拿得回來嗎？

有機會透過沒收發還或民事求償，但若被告無財產，實務上常難以全額返還。 可透過刑事附帶民事訴訟向被告求償，或由檢察官依刑法第38條之1沒收犯罪所得後聲請發還被害人，發還優先於沒收。但實務上，車手往往無力賠償、贓款已上繳上游，被害人常血本無歸。因此即時報警攔阻、凍結帳戶，比事後追徵更關鍵，政府亦研議被害人補償或返還機制的強化。

Q：為什麼法官有時候判得很輕？不是說加重詐欺最少關1年嗎？

因為有刑法第59條情堪憫恕與自白減輕等機制，但適用有嚴格限制。 法官可依刑法第59條於客觀顯可憫恕時酌減，或依詐欺犯罪危害防制條例第47條第1項、詐欺犯罪危害防制條例第47條第2項、洗錢防制法第23條第2項自首、洗錢防制法第23條第3項前段及後段於符合均自白、繳回所得、履行和解、查獲首謀或扣押全部財物等要件時減輕或免除，也可能因證據不足而改判較輕罪名。若同時犯數罪，法院以想像競合從一重處斷或以數罪併罰定執行刑，也會影響最終宣告刑。近年實務已趨向限縮第59條的適用，並要求判決具體說明減輕理由，未來類似爭議可望減少。若對量刑不服，須以原判決違背法令為由上訴至第三審，僅泛稱過輕過重而未指摘違法，依刑事訴訟法第377條、刑事訴訟法第395條將不合法駁回。

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結語：反詐騙是全民工程，法律只是最後一道防線

詐騙犯罪宛如社會毒瘤，需要全民共同對抗。從宣導教育到法律制裁，每個環節都必須與時俱進。宣導要分眾、要涵蓋新型面交與投資話術；法律要讓加重詐欺的1年以上刑度、洗錢防制法第19條第1項前段後段的人頭帳戶與洗錢處罰、洗錢防制法第21條收集、洗錢防制法第22條交付提供的人頭帳戶分級告誡與入刑、以及刑法第38條之1的沒收發還真正落地；執行要靠跨部會即時聯防與國際合作，才能讓贓款來不及變現。希望透過本文的解析，能讓大家更了解反詐騙政策的現況與挑戰，也期待政府與民間攜手合作，打造一個讓詐騙無所遁形的安全社會。

參考判決：本文所引法院見解均出自真實判決書，為保護當事人隱私，自然人姓名已去識別化為姓氏＋OO，判決片段編號114年度上訴字第649號~110年度上訴字第125號詳如內文標註。其中臺灣高等法院114年度上訴字第649號為二審判決、尚未確定；最高法院114年度台上字第213號、114年度台上字第1530號為確定判決。部分舊判決引用之洗錢防制法條號為修法前舊條號，現行法請對照第19條以下規定。

（本文完）